Преміальні податкові пільги (так звані преміальні субсидії) є головним компонентом "доступної" частини Закону про доступне обслуговування (ACA). Без них покриття на індивідуальному ринку було б непідйомним для багатьох людей.
І. П. Галантерник Д.У. / Creative RF / Getty ImagesЩоб поставити це на перспективу, майте на увазі, що середня премія до субсидії за плани, придбані через HealthCare.gov у 2020 році, становила 575 доларів на людину на місяць. Але для 86% абітурієнтів, які претендували на преміальні субсидії, субсидії покривали в середньому 491 долар США на місяць, залишаючи їх із середньою вартістю лише 84 долари на місяць.
Очевидно, що субсидії роблять медичне страхування набагато реалістичнішим, ніж було б в іншому випадку. Але існує хибне уявлення про те, що субсидії на премії Obamacare є формою добробуту та / або що вони приносять користь лише домогосподарствам з низьким рівнем доходу.
Чому преміум-субсидії не є добробутом
Субсидії є податковим кредитом - хоча і податковим кредитом, який ви можете взяти заздалегідь, сплативши безпосередньо вашій медичній страховій компанії, а не чекати, щоб вимагати податкової декларації, як інші податкові кредити. І вони функціонують майже так само, як інші податкові пільги, які обмежують право на заробіток на основі доходу - наприклад, кредит заощаджувача та дитячий податковий кредит.
Інші ситуації, сприятливі для оподаткування, такі як традиційні відрахування внесків IRA, якщо на вас поширюється пенсійний план на роботі, внески Roth IRA та відрахування відсотків за студентську позику - також доступні лише в тому випадку, якщо ваш дохід нижче певного порогу.
Субсидії преміум-класу не мають перевірки активів, але не мають жодного з вищезазначених прикладів податкових пільг з обмеженим доходом та податкових внесків. Це означає, що ваша право на отримання податкового кредиту не залежить від того, скільки у вас вже є активів; це залежить лише від того, скільки ви заробляєте протягом року.
Це на відміну від таких програм, як TANF (Тимчасова допомога сім'ям, що потребують допомоги), SNAP (Додаткова програма допомоги в харчуванні) та не-MAGI Medicaid, кожна з яких має правила прийнятності на основі активів / ресурсів та / або роботи вимога, а також обмеження доходу.
Субсидії за премією згідно з ACA доступні для домогосподарств з доходом до 400% від рівня бідності. Для сім’ї з чотирьох людей це 20 800 доларів США у 2021 році (для охоплення 2021 року використовуються рекомендації щодо рівня бідності до 2020 року). Це, звичайно, не є низьким рівнем доходу за будь-якою формою уяви; Право на отримання субсидії поширюється на середній клас.
Але як бути з людьми, що мають значні активи?
Одне з питань, яке іноді виникає щодо премійних субсидій, пов’язане з правом домогосподарств з високим рівнем власного капіталу, які мають значні активи, але помірний річний дохід. Прикладом є дострокові пенсіонери; можливо, вони заощаджували десятки років, щоб накопичити значну чисту вартість, і зараз виходять на пенсію - до 65 років, коли стає доступною Medicare - і живуть за рахунок доходу, створеного їхніми інвестиціями. Як результат, їхній дохід може знаходитися в межах допустимого діапазону субсидій, незважаючи на те, що вони можуть мати шести- чи семизначний інвестиційний портфель.
Чи етично для цих людей використовувати преміальні субсидії ACA? Тема регулярно з’являється на різноманітних інтернет-форумах, і незмінно є люди, які стверджують, що преміальні субсидії повинні використовувати лише люди, які їх „потребують”, або лише „бідні” люди.
Але жодна з цих заяв не має жодного логічного пояснення. Субсидії премії - це податковий кредит. Податкові пільги базуються не на "потребі", а на цифрах. Якщо ви відповідаєте вимогам згідно з правилами IRS, ви відповідаєте вимогам - у податкових кредитах немає нічого суб’єктивного.
І як уже згадувалося вище, преміум-субсидії доступні для домогосподарств середнього класу - вони не були призначені виключно для "бідних" учнів.
Якби законодавці, які написали ACA, мали намір отримати субсидії на премію для тестування активів (тобто, як SNAP або Medicaid, які мають право на пенсію для людей похилого віку), вони б їх включили, і вони все одно могли б вирішити це зробити в певний момент в майбутньому.
Але додавання тестів активів зробило б і без того складну систему ще більше, і завадило б меті законодавців, яка полягала б у тому, щоб якомога більше людей потрапило в пули ризику медичного страхування, щоб зменшити незастраховану ставку та розподілити ризик для здоров'я через якомога ширший басейн.
Як результат, ми маємо преміальні субсидії, які функціонують майже так само, як інші податкові пільги з обмеженим доходом, які застосовуються до більшої частини середнього класу. Право на отримання цих податкових пільг не має нічого спільного з активами, а все пов’язане з доходом. Звичайно, неетично - і незаконно - спотворювати свій дохід, щоб отримати право на отримання податкових пільг. Але якщо ви точно звітуєте про свої доходи до Податкової служби, немає нічого неетичного в отриманні податкових пільг, коли ви маєте на них право.
Цікаво, що рідко можна почути, як люди заявляють, що неетично вимагати, наприклад, виплату податку на дитину чи кредит заощаджувача, коли відповідний податковий декларатор має значні активи. Але з усіх практичних цілей між цими податковими кредитами та податковим кредитом премії немає різниці, за винятком того, що податковий кредит із премією можна взяти заздалегідь протягом року, а потім узгодити у вашій податковій декларації.
Також незвично, коли хтось ставить під сумнів питання про те, чи мають домогосподарства з високою вартістю мати право на медичне страхування, яке фінансується роботодавцями (більшість із них), незважаючи на те, що такі плани мають великі податкові пільги. Згідно з звітом CBO за 2018 рік, уряд планує витратити 3,7 трлн дол. США на субсидування страхування, спонсорованого роботодавцями, з 2018 по 2028 рр. (Через виключення премій із податку на прибуток та заробітну плату), але менше однієї четвертої від цієї суми (0,8 трлн дол. ) на преміальні субсидії для індивідуального ринку (це має сенс, враховуючи, що населення, яке охоплюється планами, що фінансуються роботодавцями, набагато більше, ніж населення з індивідуальним медичним страхуванням).
Швидше за все, політична поляризація навколо ACA є причиною помилкового сприйняття субсидій, що є формою добробуту, коли вони насправді є лише податковим кредитом з обмеженим доходом, як і інші, що вже існували задовго до ACA.
Якщо ви маєте право на отримання податкового кредиту, візьміть його
Таким чином, вам не потрібно турбуватися про те, що вимагати субсидії на премію неетично, оскільки у вас є значне гніздо. Це податковий кредит, як і будь-який інший податковий кредит. Бухгалтери, як правило, рекламують, що вони отримають усі можливі податкові кредити та вирахування, а податківці, як правило, цінують будь-які пільги, які вони отримують у своїй податковій декларації.
Будь то вирахування таких речей, як іпотечні проценти, внески HSA, відсотки за студентську позику або внески IRA, або вимагання податкових кредитів, таких як кредит заощаджувача або податковий кредит, більшість подавачів податків із задоволенням отримують нижчий загальний рахунок. І зрештою, це все, що робить податковий кредит із премією.
Ви можете зачекати, щоб вимагати субсидії на вашу податкову декларацію
Деяким людям, що мають значні активи, може бути комфортніше - і знайоміше - платити повну ціну за медичне страхування протягом року (припускаючи, що ви можете собі це дозволити), а потім вимагати податковий кредит у формі податкової декларації за формою 8962.
Поки ви:
- придбайте покриття через біржу (податкові кредити преміум-класу не можна використовувати для планів, придбаних за межами біржі),
- ви маєте право на отримання податкового кредиту залежно від вашого доходу та вартості базового плану у вашому регіоні щодо вашого доходу,
- та відповідати іншим вимогам щодо отримання податкового кредиту премії,
Ви можете вимагати свій податковий кредит заздалегідь (тобто, сплачуючи безпосередньо своєму медичному працівнику щомісяця), або у своїй податковій декларації, як і будь-який інший податковий кредит.
Але в будь-якому випадку, будьте впевнені, що немає нічого неетичного в тому, щоб вимагати податковий кредит із премією, якщо ваш дохід дає вам право на нього. Ваші активи не є частиною рівняння.
Слово про MAGI Medicaid
ACA також розширила правила прийнятності Medicaid, щоб дозволити людям у віці 19-64 років з доходами домогосподарств до 138% рівня бідності брати участь у Medicaid, і ліквідувала тести активів для цієї популяції (право на участь у цій групі базується виключно на MAGI).
Подальше рішення Верховного суду зробило це необов’язковим для штатів, і все ще є деякі штати, які не розширили Medicaid. Але в більшості штатів, Medicaid право на дорослих до 65 років включає тих, хто має дохід до 138% рівня бідності, незалежно від їхніх статків.
Однак важливо розуміти, що в деяких штатах активи учасників Medicaid віком від 55 років можуть підлягати стягненню після закінчення своєї діяльності. Якщо вам виповнилося 55 років і ви маєте право на розширену програму Medicaid від ACA, вам слід переконатися, що ви розумієте правила своєї держави щодо повернення майна Medicaid та як це може вплинути на активи, які ви колись зможете залишити своїм спадкоємцям.
