Як списати медичні витрати як податкову знижку

Готуєте податки на прибуток? Ви, мабуть, шукаєте якомога більше податкових відрахувань. Медичне обслуговування коштує дорого, тому, якщо ви можете списати вартість свого медичного обслуговування, ви можете потенційно знизити свій податковий рахунок.

Однак правила IRS є складними та детальними. Ви повинні розуміти, чиї медичні витрати підлягають оподаткуванню, які види витрат підлягають визначенню та чи є у вас достатньо податкових медичних витрат, щоб це коштувало вашого часу.

Тим більше, що Закон про податкові скорочення та робочі місця 2017 року значно збільшив стандартний відрахування, більшість заявників в кінцевому підсумку беруть стандартний відрахунок замість деталізації відрахувань, що означає, що вони не вираховують медичних витрат.

Два способи списання медичних витрат

Два способи списання медичних витрат:

1. Вимагайте їх як податкову знижку, коли ви деталізуєте свої відрахування. Це, безумовно, найпоширеніший спосіб списання медичних витрат та широкого кола медичних витрат - включаючи власні витрати за вашим планом охорони здоров’я, а також послуги, які не покриваються медичним страхуванням, можуть бути зараховані. Ви повинні скористатися Додатком А форми 1040, щоб здійснити відрахування на медичні витрати. Якщо ви берете стандартний відрахунок, а не деталізуєте свої відрахування (саме це роблять майже 90 відсотків податківців), ви не можете списати свої медичні витрати, якщо ви не маєте права скористатися другим способом.
2. Заявіть про них як про коригування вашого доходу. Це знижує ваш скоригований валовий дохід, так що здається, що ви заробили менше грошей. Але відрахування, як правило, обмежується преміями, які виплачують самозайняті люди за медичне, стоматологічне та довгострокове страхування.

У цій статті ми розглянемо перший метод. Це дозволяє списати широкий спектр медичних витрат, якщо ваші загальні медичні витрати досить високі, і немає вимоги, щоб ви самостійно працювали.

Чи є у вас достатньо медичних витрат, щоб ви вартували свого часу?

Для того, щоб вимагати зниження податку на медичні витрати за Списком А, ваші витрати повинні складати щонайменше 7,5% від вашого скоригованого валового доходу. [Зверніть увагу, що цей поріг збільшиться до 10% станом на 2021 рік, якщо Конгрес не змінить правила знову. За останні роки кілька разів були внесені зміни: спочатку Законом про доступну медичну допомогу, який підняв поріг до 10%, потім Законом про податкові скорочення та робочі місця, який тимчасово знизив його до 7,5%, а останнім часом - подальшим консолідованим Закон про асигнування 2020 року, який продовжив поріг 7,5% до кінця 2020 року.]

Ви зможете вирахувати лише витрати, які перевищують 7,5%. Наприклад, якщо ваш скоригований валовий дохід становить 100 000 доларів США, а у вас є 12 000 доларів США на кваліфіковані медичні витрати, вам доведеться відняти 4500 доларів США. Перші 7500 доларів ваших медичних витрат використовуються для досягнення межі 7,5%. На решту 4500 доларів США можна вимагати податкову знижку на медичні витрати.

Які медичні витрати враховуються?

Ваша думка щодо того, що становить витрати на лікування, може відрізнятися від думки Податкової служби. Відповідно до IRS, «Витрати на медичне обслуговування повинні полягати, перш за все, для полегшення або запобігання фізичним чи психічним вадам чи хворобам. Вони не включають витрати, які просто корисні для загального стану здоров’я, такі як вітаміни або відпустка ".

Ви не можете вимагати витрат, сплачених вашою медичною страховою компанією, або витрат, відшкодованих вашим гнучким рахунком видатків до оподаткування чи медичним ощадним рахунком. Іншими словами, жодних «подвійних занурень». Але власні витрати (франшиза, доплата та співстрахування), які ви понесете за вашим планом медичного страхування, можна зарахувати до допустимих витрат на лікування.

Якщо ви отримували медичну допомогу протягом певного року, але заплатили за неї в іншому році, ви вимагаєте витрати в тому році, який ви заплатили за неї, а не в тому році, коли ви отримали послугу. Наприклад, якщо ви отримали лікування восени 2019 року, але не заплатили за це лікування до січня 2020 року, ви вимагатимете витрати на лікування за податками на 2020 рік, поданими до 15 квітня 2021 року (але, як правило, ви не можете вирахувати витрати за даний рік, якщо ви їх передплата та збираються отримувати медичну допомогу в майбутньому році).

У деяких випадках ви можете вимагати витрати на медичне страхування як податкові витрати на лікування. Як зазначалося вище, якщо ви самостійно працюєте, у вас є можливість вирахувати премії, які ви сплачуєте самостійно (не враховуючи жодних субсидій, які ви отримуєте на біржі, або премій, які хтось інший сплачує від вашого імені).У цьому випадку вам не доведеться детально розраховувати свої відрахування. Але для людей, які не є самозайнятими, премії за медичне страхування можуть бути об'єднані з іншими медичними витратами, щоб досягти порогу відрахування (7,5% від скоригованого валового доходу).

Деякі приклади загальних податкових витрат на лікування включають:

• Ваша франшиза з медичного страхування, доплати та співстрахування
• Ваші власні витрати на ліки, що відпускаються за рецептом (Сюди не входить медична марихуана або ліки, що відпускаються за рецептом, що відправляються в країну незаконно.)
• Безрецептурні ліки та засоби для менструації. Включення цих предметів до кваліфікованих медичних витрат було зміною, внесеною в 2020 році згідно із Законом про ДОГЛЯД.
• Невідшкодовані витрати на психотерапію або психоаналіз
• Бандажі та пластири
• Контактні лінзи (і розчин для контактних лінз) та окуляри, що використовуються для корекції зору
• Слухові апарати та акумулятори слухових апаратів
• Молоковідсмоктувач
• Витрати на запліднення in vitro
• Набори для тесту на вагітність
• Витрати на довготривалий догляд (застосовуються кваліфікаційні правила) та деякі страхові внески на довгостроковий догляд (існує обмеження на суму, яку можна відрахувати; IRS коригує цю межу щороку, і вона залежить від того, скільки вам років). U

Чиї медичні витрати враховуються?

Як правило, ви можете вимагати податкової знижки на ваші власні медичні витрати, витрати вашого подружжя та витрати на утриманців. Але майте на увазі, що має сенс деталізувати ваш відрахування лише в тому випадку, якщо загальна сума, яку ви виділяєте, включаючи медичні витрати та інші детальні відрахування, перевищує стандартну відрахування, яку ви могли б здійснити, не деталізуючи нічого. файлерам краще зі стандартним відрахуванням, оскільки загальна сума відрахувань, яку вони б визначили, не перевищуватиме цих сум.