Хіт Корвола / DigitalVision / Getty Images
Податковий кредит на медичне страхування є частиною Закону про доступну медичну допомогу (ACA, який також відомий як Obamacare). Її часто називають субсидією премій, і вона покликана допомогти зробити премії за медичне страхування більш доступними для людей із середнім та низьким рівнем доходу (терміни "з низьким рівнем доходу" та "середній клас" є суб'єктивними; для уточнення, податкові пільги на премію є доступний для людей з доходами домогосподарств до 400% від рівня бідності. У нижчих 48 штатах це 103 000 доларів для сім'ї з чотирьох осіб, яка отримує покриття на 2020 рік (використовуються показники рівня бідності попереднього року, тому це базується на бідності в 2019 році рекомендації).
Більшість людей, які купують покриття через біржі медичного страхування ACA, отримують преміальні субсидії. А для вступників, які отримують субсидії, субсидії покривають більшість щомісячних премій.
Субсидію за премією часто називають "субсидією ACA", але існує ще одна субсидія ACA, яка застосовується до розподілу витрат і не слід плутати її з податковим кредитом.
Преміальний податковий кредит ACA
Субсидія доступна лише людям із модифікованим скоригованим валовим доходом від 100 до 400% федерального рівня бідності (у 35 штатах та окрузі Колумбія, де Medicaid було розширено відповідно до ACA, нижчий поріг для отримання податкового кредиту премії становить 139% від рівень бідності, оскільки Medicaid охоплює людей нижче цього рівня). Крім того, субсидія доступна лише тим, хто купує медичне страхування через державну біржу медичного страхування в кожному штаті.
[Зверніть увагу, що податковий преміальний кредит доступний для недавніх іммігрантів, які законно перебувають у США, але мають дохід нижче рівня бідності. Це положення було включено до ACA, оскільки нещодавні іммігранти не мають права на Medicaid, поки вони не перебувають у США щонайменше п’ять років.]
Більшість людей, які мають право на отримання субсидії на податковий кредит преміум-класу, вирішують щомісяця виплачувати її заздалегідь безпосередньо своїй медичній страховій компанії. Це знижує суму, яку вони повинні платити за премії щомісяця. Коли абітурієнти обирають цей варіант, субсидія називається авансовим податковим кредитом або APTC.
Але абітурієнти також мають можливість сплатити повну ціну за план, придбаний через біржу, а потім отримати повну суму свого податкового кредиту від податкової служби при поданні податкової декларації. Коли податківці використовують цей варіант, субсидію просто називають податковим кредитом преміум-класу або PTC.
І APTC, і PTC посилаються на одне і те ж - субсидію премії для компенсації вартості медичного страхування, отриманого на біржі. І в будь-якому випадку, це повернутий податковий кредит, що означає, що ви отримаєте його, навіть якщо він перевищує суму, яку ви винні у федеральних податках.
І незалежно від того, отримуєте ви APTC чи PTC, ви повинні заповнити форму 8962 із податковою декларацією. Таким чином ви узгоджуєте суму, яка була сплачена від вашого імені протягом року, або вимагаєте кредит повністю після закінчення року.
Хто кваліфікується?
Як описано вище, преміальний податковий кредит доступний лише домогосподарствам, у яких модифікований скоригований валовий дохід (розрахунок, визначений ACA), не перевищує 400% федерального рівня бідності та становить щонайменше 100% рівня бідності (139% у штатах, які розширили Medicaid).
Крім того, преміальний податковий кредит доступний лише в тому випадку, якщо це необхідно для того, щоб зробити базовий план (другий найдешевший план срібла у вашому районі) доступним на основі рекомендацій ACA. А преміальний податковий кредит доступний лише людям, які не мають права на доступне медичне страхування, спонсороване роботодавцем, мінімальною вартістю.
Федеральний рівень бідності змінюється щороку, і точна кількість залежить від кількості людей у домогосподарстві.
Показники FPL за попередній рік використовуються для визначення права на отримання податкового кредиту. Так, наприклад, кожен, хто подає заявку на покриття 2020 року, використовуватиме номери FPL 2019 року. Це справедливо незалежно від того, вступили вони до участі в листопаді 2019 року чи вступили до навчання в липні 2020 року як результат кваліфікаційного заходу.
Використання рівнів FPL 2019:
- Ви можете претендувати на субсидію на медичне страхування як фізична особа з доходом від 12 490 до 49 960 доларів США (нижній поріг становить 17 361 долар США, якщо ви перебуваєте у штаті, який розширив Medicaid).
- Подружжя можуть претендувати на прибуток від 16 910 до 67 640 доларів США (нижній поріг становить 23 505 доларів США, якщо ви перебуваєте в штаті, який розширив Medicaid).
- Сім'я з трьох осіб, яка заробляє 21 330–85 320 доларів США, відповідає вимогам (нижній поріг становить 29 649 доларів США, якщо ви перебуваєте в штаті, який розширив Medicaid).
Для того, щоб зрозуміти, якою буде ваша податкова пільга, ви повинні знати:
- Ваш очікуваний внесок у вартість медичного страхування.Ваш очікуваний внесок залежить від вашого доходу.
- Вартість Вашого базового плану охорони здоров’я.Вашим базовим планом є медичний план зі срібним ярусом із другою найнижчою щомісячною премією у вашому районі. Ваша біржа медичного страхування може сказати вам, який це план і скільки він коштує.
Ваша сума преміального податкового кредиту (вона ж преміальна субсидія) - це різниця між вашим очікуваним внеском та вартістю базового плану у вашому регіоні. Біржа зробить цей розрахунок за вас. Програмне забезпечення визначає, чи ви маєте право на отримання премії, і якщо так, то скільки вона буде. Якщо ваш дохід в кінцевому підсумку відрізняється від того, який ви прогнозували під час вступу, ви звірите різницю з податковою службою під час подання податків. Це може призвести до того, що вам доведеться повернути частину (або всю) субсидії, якщо вона була занадто великою, або отримати одноразову виплату від Податкової служби, якщо субсидія, яку виплачували від вашого імені протягом року, була замалою.
