skynesher / Getty Images
На відміну від гнучкого витратного рахунку, ви можете залишити свій ощадний рахунок на здоров’ї (HSA), коли залишаєте роботу. Навіть якщо ви відкрили свій HSA у поєднанні з високим франшизним планом охорони здоров’я (HDHP), який ви отримали від своєї роботи, сам HSA залишається за вами. Всі гроші в ній, включаючи внески, зроблені вашим роботодавцем, внески, які ви внесли, та зростання процентів або інвестицій, належать вам.
Skynesher / Getty ImagesСплачуйте премії COBRA, використовуючи свій ощадний рахунок
Якщо ви втратили своє медичне страхування внаслідок залишення роботи, ви можете використати гроші у своєму HSA для сплати щомісячних премій за продовження вашого медичного страхування COBRA. Це вважається кваліфікованою медичною витратою, тому вам не доведеться платити податки на прибуток за зняття коштів, і ви не будете піддаватися штрафу у розмірі 20%, який застосовується до зняття коштів із HSA, які не використовуються для кваліфікованих медичних витрат. U
Що робити, якщо ви не можете собі дозволити COBRA, не хочете продовжувати свій поточний план охорони здоров’я або не маєте права на COBRA? Поки ви отримуєте федеральну чи штатну допомогу по безробіттю, ви можете зняти гроші у своєму HSA для сплати страхових внесків. Наприклад, ви можете придбати медичний план на біржі медичного страхування закону про доступну допомогу і використовувати гроші від вашого HSA для сплати премій. Залежно від вашого доходу, ви можете навіть мати право на державну субсидію, яка допоможе вам сплачувати щомісячні премії, щоб ваші кошти HSA розширювалися далі. Але коли ви більше не отримуєте допомогу по безробіттю, ви не можете використовувати фонди HSA до оподаткування для сплати страхових внесків за медичне страхування (якщо ви не переходите на Medicare; кошти HSA можна використовувати для виплати більшості премій, пов’язаних із Medicare).
Як тільки ви припините отримувати допомогу по безробіттю, не забудьте припинити використовувати свої кошти HSA для сплати цих премій за медичне страхування.
Використовуйте свій HSA як екстрений фонд
Гроші у вашому HSA можна вилучити для оплати медичних витрат. Але ви цього не робитематизняти гроші з HSA, коли у вас є медичні витрати. Натомість ви можете оплатити свої медичні рахунки іншими грошима (після сплати податків) і зберегти квитанцію. Потім, місяці чи роки або десятиліття пізніше, ви можете зняти гроші зі свого HSA, щоб компенсувати собі медичні витрати, які ви сплатили грошима після оподаткування (це передбачає, що ви не зазначили цих медичних витрат у своїй податковій декларації у тому році, коли сплатив їх; ви ніколи не зможете подвоїти свої податки, тому, якщо ви визначите відрахування, ви також не зможете відшкодувати собі гроші HSA до оподаткування).
Тому деякі люди ставляться до своїх HSA як до надзвичайного фонду, вкладеного в акції чи облігації або процентний рахунок, при цьому прибуток зростає без оподаткування з року в рік. Вони оплачують всі свої медичні рахунки іншими коштами та зберігають квитанції. Тоді, якщо їм потрібні гроші - наприклад, через втрату роботи - вони можуть зняти з HSA стільки, скільки витратили на невідшкодовані в іншому випадку медичні рахунки за час, коли вони мали HSA. Відмова від оподаткування не оподатковується, оскільки технічно використовується для оплати медичних витрат лише через багато місяців або років після цього.
Втрачаєте свій план охорони здоров’я з високою франшизою? Зупиніть свої внески HSA
Якщо ви втратите своє медичне страхування з високим франшизним планом медичного страхування (HDHP), ви не зможете внести свій внесок у свій HSA, поки не відновите покриття HDHP. Це вірно, навіть якщо ви отримуєте медичне страхування з іншого типу план охорони здоров’я. Відсутність HDHP означає, що вам не дозволяється робити внесок у свій HSA (і майте на увазі, що HDHP - це дуже специфічний тип медичного плану, який повинен відповідати певним правилам IRS; це не просто будь-який медичний план з високою франшизою). .
Тим не менш, ви можете вилучити з вашого HSA неоподатковувані та безповоротні кошти для оплати кваліфікованих медичних витрат, незалежно від того, чи маєте ви медичну допомогу, інший вид медичного страхування чи незастраховані.
Отже, якщо ви отримуєте HDHP від свого нового роботодавця або купуєте HDHP самостійно (через біржу у вашому штаті або поза біржею), ви можете продовжувати робити внески до свого HSA.
Якщо ви перейдете на інший вид медичного страхування або на деякий час взагалі опинитеся незастрахованим, ви не зможете нічого внести до HSA протягом часу, коли у вас немає покриття HDHP.
Якщо в кінцевому підсумку ви знову отримаєте покриття HDHP до кінця року, і у вас є покриття HDHP станом на 1 грудня, ви можете внести повну допустиму суму до свого HSA за цей рік.
Але є застереження: тоді ви повинні тримати своє покриття HDHP на місці протягом усьогонаступнийрік (це називається періодом тестування), інакше вам доведеться заплатити податки та штраф за деякі внески HSA, які ви зробили протягом року, коли у вас не було покриття HDHP протягом усього року.
[Максимально допустима сума внеску HSA у 2020 році становить 3550 доларів США, якщо ви маєте покриття лише для себе за HDHP, або 7100 доларів США, якщо ви маєте покриття для себе та принаймні одного іншого члена сім'ї за HDHP. І у вас завжди є час до подання податкової декларації (приблизно до 15 квітня наступного року) внести частину або весь свій внесок. У 2021 році обмеження внесків становлять 3600 і 7200 доларів США відповідно].
Вийти на пенсію? На Ваш ощадний рахунок поширюються спеціальні правила
Після того, як вам виповниться 65 років, ви можете зняти гроші зі свого HSA з будь-якої причини, не стикаючись з 20% штрафом за зняття немедичних коштів. Однак оподатковуваними будуть лише гроші, які ви знімаєте на кваліфіковані медичні витрати. Ви будете платити регулярні податки на прибуток за гроші, які ви вилучаєте для немедичних цілей.
Премії Medicare (за Частину B, Частину D, Medicare Advantage та Частину A для людей, які не отримують її без премії) вважаються кваліфікованими медичними витратами, але додаткові правила Medicare (Medigap) - ні. сплачувати податки на прибуток при виведенні HSA, що використовується для премій Medigap, але зняття HSA, яке ви використовуєте для інших премій Medicare, не буде оподатковуватися.
Зауважте, що, як правило, ви завжди можете використовувати свої кошти HSA для покриття медичних витрат свого подружжя, правила дещо відрізняються для премій Medicare: Ви можете використовувати свої кошти HSA до оподаткування лише для покриття премій Medicare вашого чоловіка, якщо ви та ваш чоловік мають щонайменше 65 років. Якщо вам ще немає 65 років, ви не зможете покривати премії Medicare вашого чоловіка за допомогою коштів HSA, поки вам не виповниться 65 років (HSA є індивідуальною власністю, навіть якщо план пов’язаний із сімейним HDHP; кожен з подружжя може мати свій власний HSA, якщо вони мають право, або вони обидва можуть внести свій внесок у той, який вказаний лише на ім’я одного з подружжя).
Ви більше не зможете робити внески до свого HSA після реєстрації в Medicare. Це вірно, навіть якщо ви вступаєте лише до Medicare Part A і затримуєте Medicare Part B, оскільки ви все ще працюєте та зареєстровані в плані здоров'я вашого роботодавця. Вам потрібно буде припинити свої внески HSA, як тільки ви зареєструєтесь у будь-якому покритті Medicare.
Хочете змінити зберігачів HSA?
Хранитель HSA - це банк або фінансова установа, де ви зберігаєте свої кошти HSA. Після залишення роботи вам не потрібно тримати свій HSA у того самого зберігача; Ви можете перенести свій HSA від одного зберігача до іншого. Ви можете подумати про це, якщо
- Ви незадоволені платою, яку нараховує ваш поточний зберігач HSA.
- Вас не влаштовують варіанти інвестування, які дозволяє ваш поточний зберігач HSA.
- Ваш поточний зберігач пропонує управління HSA лише в Інтернеті, і ви віддаєте перевагу очному обслуговуванню клієнтів, звернувшись до місцевого банку або кредитної спілки.
Перехід від одного зберігача HSA до іншого може бути здійснений шляхом прямої передачі активів між зберігачами. Іншими словами, ваш старий зберігач HSA перераховує гроші безпосередньо новому зберігачу HSA. Дотримуючись правил публікації 969 IRS, «Не включайте суму, передану як дохід, не вираховуйте її як внесок або не включайте як розподіл за формою 8889.»
Деякі зберігачі беруть плату за переказ активів або закриття рахунку, тому обов’язково запитуйте.
