Якщо ви купуєте свою медичну страховку через біржу у вашому штаті, і від вашого імені виплачується преміальна субсидія (податковий кредит), щоб компенсувати суму премії, яку ви повинні сплачувати щомісяця, важливо зрозуміти, як це узгоджується у вашій податковій декларації .
Якщо ваш фактичний дохід за рік виявиться більшим, ніж ви передбачали під час вступу, можливо, вам доведеться повернути частину або всю субсидію на премію за медичне страхування під час подання податків. Ось як це працює і що потрібно знати.
Pattanaphong Khuankaew / EyeEm / Getty ImagesФактичний проти прогнозованого доходу
Сума страхової субсидії з податкового кредиту, яку ви отримали під час реєстрації у вашому медичному плані (або коли ви повідомили про зміну обставин на біржі в середині року), базується наоцінка вашого доходуза рік, коли ви отримуєте субсидію.
Дохід розраховується як версія модифікованого скоригованого валового доходу, яка відповідає ACA. Якщо оцінка відповідає тому, що ви насправді робите, у вас не виникне проблем. Але, якщо ви отримуєте підвищення, бонус або ваш дохід змінюється з року в рік, ви можете випадково занизити свій дохід.
Якщо ви вступите в шлюб, ваш загальний дохід домогосподарства (саме те, що враховує IRS) може значно збільшитися. Якщо ви занижите свій дохід, ви отримаєте більшу субсидію на медичне страхування, ніж ви мали б отримати.
Авансовий варіант оплати підвищує ризик
Як випливає з назви, субсидією на медичне страхування податкового кредиту є податковий кредит; це зараховується вам, коли ви подаєте податки після закінчення року.
Однак, оскільки цього місяця складно сплатити премію за медичне страхування, використовуючи кошти, які ви не отримаєте до весни наступного року, коли подасте податки, Закон про доступну допомогу дозволяє сплатити податковий кредит заздалегідь.
Якщо ви вибрали варіант авансового платежу, гроші на субсидію щомісяця надсилаються безпосередньо до вашої медичної страхової компанії. Це зменшує щомісячну премію, яку ви сплачуєте за медичне страхування. Вам не потрібно чекати, поки ви подасте податки; опція авансового платежу допомагає вам дозволити собі медичне страхування прямо зараз.
Оскільки їм потрібні гроші на субсидію для здійснення щомісячних виплат на медичне страхування, більшість людей приймають субсидію на медичне страхування як передоплату. Однак, якщо ви недооцінюєте свій дохід за допомогою заявки на субсидію, ви можете ризикувати за допомогою цільової субсидії на основі неправильної оцінки доходу.
Потрібно повернути субсидію
Коли ви отримуєте страхову субсидію на податковий кредит, частина підготовки федеральної декларації про прибуток - це процес, який називається звіренням.
У цьому процесі ви порівнюєте розмір субсидії урядуфактично заплативу вашій медичній страховій компанії із зазначенням сумиповинні були заплатитивиходячи з вашого справжнього доходу за рік. Якщо ці дві суми різняться, ви будете їх "узгоджувати", подаючи податки.
Завищення Вашого доходу
Якщо тизавищенийваш дохід за рік, тоді субсидія, яку уряд виплатив заздалегідь вашому страховику, була меншою, ніж мала бути. Ніякої шкоди; без фолу. Різниця буде додана до відшкодування податку або зменшить суму податків, яку ви винні.
Зверніть увагу, що якщо ви завищили свій дохід і тоді ваш фактичний дохід виявиться настільки низьким, що ви взагалі не мали б права на субсидію (тобто ваш дохід або нижче рівня бідності в штаті, який не розширив Medicaid, або нижче 139 відсотків рівня бідності в штаті, який розширив Medicaid), IRS не змусить вас повертати свою субсидію, але ви також не отримаєте ніякої додаткової субсидії, коли подасте податки.
І якщо це станеться, вам також доведеться підтвердити прогнозований дохід, коли ви поновлюєте покриття на наступний рік; якщо ви дозволите свій план автоматично поновлюватись, а остання подана податкова декларація показує, що ваш дохід перебуває на рівні, що підпадає під субсидію, ваш план буде автоматично оновлений, але без субсидії на премію.
(Як це завжди буває, ви зможете отримати податковий кредит під час подання наступної податкової декларації, припускаючи, що в цьому році ви отримаєте дохід, що відповідає вимогам субсидії).
Заниження вашого доходу
Якщо тинедооціненийваш дохід за рік, тоді субсидія, яку уряд виплатив заздалегідь вашому страховику, була більшою, ніж мала б бути. Вам доведеться це узгодити доповернення надлишкуколи ви подаєте податки.
Якщо сума, яку ви повинні повернути, становить 15 доларів, це, мабуть, не така вже й велика угода. Але якщо це 1500 доларів, і вам доведеться це несподівано придумати 15 квітня, це набагато більша угода.
Ще гірше, якщо ваш дохід виявиться навіть на один долар вище граничного значення для отримання страхової субсидії на податковий кредит (це 400% від рівня бідності попереднього року для вашого розміру домогосподарства), вам доведетьсяповернути всю суму субсидіїколи ви подаєте податки.
Це може становити тисячі доларів, якщо ви погано занизили свій дохід або якщо ви живете в районі високих страхових внесків.
Обмеження виплати субсидії
Але поки ваш дохід не перевищуватиме граничну суму для отримання права на субсидію (тобто, 400% від рівня бідності), будьте впевнені, що IRS має обмеження щодо того, яку частину вашої надміру сплаченої субсидії вам доведеться погасити .
Форма 8962 використовується для узгодження податкових кредитів із премією. Податкова служба пояснює, як працює процес погашення.
Залежно від вашого доходу та статусу податкової декларації, максимальна сума, яку вам доведеться повернути, коливається від 300 до 2650 доларів США, залежно від вашого статусу податкової декларації та вашого фактичного доходу (обмеження виплат індексуються на інфляцію; ці цифри стосуються 2019 року податкових декларацій), припускаючи, що ваш дохід дає вам право на принаймні якусь суму преміальної субсидії.
Навіть якщо ваша субсидія становила 10 000 доларів на рік, і виявляється, що вона мала бути лише 5000 доларів - вони не змусять вас повернути все, якщо не з’ясується, що ви взагалі не повинні отримувати жодної субсидії.
Внески IRA можуть допомогти
Важливо також розуміти, що "дохід" означає модифікований скоригований валовий дохід (MAGI), і розрахунок для цього є специфічним для ACA - це не те саме, що загальні розрахунки MAGI, які використовуються для інших цілей оподаткування.
Отже, якщо здається, що ваш дохід буде вищим, ніж ви очікували, знайте, що внесок у традиційну ІРА (та / або HSA, якщо у вас є медичне страхування, що відповідає вимогам HSA) зменшить ваш MAGI та допоможе вам уникнути необхідності платити повернути свою преміальну субсидію.
