Ощадні рахунки в охороні здоров’я та гнучкі витратні рахунки допомагають знизити податок на прибуток, заощаджуючи гроші на витрати на лікування. Однак подібність на цьому зупиняється. Що ви повинні знати про різницю між HSA та FSA, щоб вибрати найкращий для вас варіант? Які переваги та недоліки цих планів?
PraewBlackWhile / Getty Images
Відмінності між HSA та FSA
Існує багато відмінностей між HSA та FSA, і, не розглядаючи їх уважно, ви можете почуватися розгубленими. Давайте розглянемо деякі найважливіші відмінності.
HSA та FSA відрізняються від того, хто володіє рахунком
Коли ви відкриваєте гнучкий витратний рахунок (FSA), ви фактично не володієте цим рахунком; ваш роботодавець. Ви не можете взяти його з собою. У деяких випадках ви навіть втрачаєте гроші, що знаходяться в ньому - гроші, які ви внесли із своїх зарплат, - своєму роботодавцю. Це може статися незалежно від того, покидаєте ви роботу добровільно чи відпускаєте.
Коли ви відкриваєте Ощадний рахунок для охорони здоров’я (HSA), ви володієте рахунком та всіма грошима на ньому. Ви берете його з собою, коли переїжджаєте, змінюєте роботу і навіть втрачаєте медичну страховку.
Витрати проти заощадження
ГнучкаВитрачаючиРахунки структуровані так, щоб спонукати вас до цьоговитратитибільшість або всі гроші в ньому. Здоров'яЕкономіяРахунки, навпаки, структуровані так, щоб спонукати вас до цьогозберегти.
Ви не можете інвестувати гроші, відкладені в FSA, і це не процентний рахунок. Ще гірше - ви втрачаєте невитрачені кошти роботодавцю наприкінці року; це використовувати його або втратити. Роботодавцям дозволяється перерахувати до 500 доларів ваших невитрачених коштів на ваш FSA на наступний рік, але вони не зобов’язані це робити. Все, що залишилось на вашому рахунку в кінці року не витраченим понад 500 доларів, зникає у касі вашого роботодавця (або, замість того, щоб дозволити вам перевищити 500 доларів, ваш роботодавець може дати вам додаткові два з половиною місяці після закінчення року, щоб використайте гроші у своєму FSA; будь-які гроші, що залишилися на кінець того часу, будуть втрачені).
З іншого боку, ви можете прожити скільки завгодно років, не витрачаючи ні копійки грошей у своєму HSA, і, на відміну від FSA, гроші все одно будуть там. Ваш роботодавець не може торкнутися його. Немає кінцевого терміну, щоб використати його або втратити.
Замість того, щоб просто сидіти на своєму рахунку, нічого не роблячи, ви можете вкласти гроші у свій HSA, або ви можете дозволити їм повільно зростати на федеральному страховому рахунку, що має процент. Відсотки та прибуток зростають з відстрочкою податків. Ви не платите податки з заробітку чи внесків, коли ви їх знімаєте, якщо використовуєте їх для кваліфікованих медичних витрат.
Вимоги до вибору відрізняються між FSA та HSA
Щоб взяти участь у FSA, ви повинні мати роботу у роботодавця, який пропонує FSA. Роботодавець вирішує правила вибору. Обліковий запис прив’язаний до вашої роботи.
Щоб взяти участь у HSA, ви повинні мати кваліфікований план охорони здоров’я з високою франшизою або HDHP. Якщо ви перебуваєте в програмі Medicare, ви не можете брати участь у HSA. Якщо у вас є більш традиційний поліс медичного страхування, на додаток до вашого HDHP або замість HDHP, ви не маєте права. Якщо хтось інший може вимагати вас як залежного від податкової декларації, ви не маєте права, навіть якщо вони насправді не вимагають вас.
Якщо у вас є FSA, ви не можете запустити HSA, якщо ваш FSA не є обмеженою метою або FSA, що підлягає відрахуванню.
- FSA обмеженого призначення можуть бути використані лише для оплати таких речей, як догляд за зубами та зором.
- FSA, що підлягають франшизі, не можуть відшкодувати будь-які витрати, доки член не заплатить принаймні стільки, скільки вимагається мінімальна франшиза за план, що відповідає вимогам HSA (у 2020 році мінімальна франшиза для плану охорони здоров’я, який відповідає HSA, становить 1400 доларів США для особи та 2800 доларів на сім’ю).
Якщо у вас є FSA і ви хочете започаткувати HSA, у вас є два варіанти: зверніться до свого роботодавця, чи ваш FSA є обмеженим FSA або FSA, що підлягає франшизі, або почекайте до наступного року та позбудьтеся FSA.
HSA розроблений, щоб допомогти вам впоратися з великими франшизами, пов'язаними з планами медичного страхування HDHP. Хоча початок вашого HSA може бути пов’язаний з вашою роботою, обліковий запис не пов’язаний з вашою роботою; це пов’язано з вашим медичним страхуванням HDHP. Насправді вам навіть не потрібно мати роботу, щоб відкрити свій внесок і внести свій внесок у HSA - вам просто потрібно мати покриття HDHP.
Що відбувається з вашим рахунком, коли ви втрачаєте роботу, відрізняється
Якщо ви втрачаєте роботу, ви, як правило, втрачаєте свій FSA та гроші в ньому. Ви навіть не можете використовувати гроші FSA для сплати страхових внесків COBRA.
На відміну від цього, коли ви втрачаєте роботу, ви зберігаєте свій HSA та всі кошти в ньому. Якщо ви втратите своє медичне страхування HDHP разом із роботою, вам більше не буде дозволено вносити більше коштів до вашого HSA, доки ви не отримаєте інший план медичного обслуговування HDHP (або від іншого роботодавця, або придбаний на індивідуальному ринку). Тим не менш, ви все одно можетезнятикошти, які потрібно витратити на прийнятні медичні витрати, навіть якщо у вас більше немає ЛГП. Насправді ви навіть можете використовувати свої кошти HSA для сплати страхових внесків COBRA або для сплати страхових внесків, якщо ви отримуєте державну допомогу по безробіттю.
Хто може зробити внесок у FSA проти HSA
З FSA лише ви або ваш роботодавець можете робити внески, і багато роботодавців вирішують не робити цього. Внески FSA, як правило, вносяться шляхом відрахувань із заробітної плати до оподаткування, і ви повинні зобов’язатись взяти конкретну суму з кожної зарплати за весь рік. Після того, як ви взяли фінансове зобов’язання, ви не зможете змінити його до наступного відкритого періоду реєстрації.
З HSA ви не замикаєтесь на цілий рік внесків.Ви можете змінити розмір внеску, якщо захочете. Будь-хто може внести свій внесок у ваш HSA: ваш роботодавець, ви, ваші батьки, ваш колишній чоловік або хто-небудь. Однак внески з усіх джерел у сукупності не можуть перевищувати річного максимального ліміту, встановленого IRS.
Ви можете внести більше до HSA, ніж FSA
Правила IRS обмежують, скільки неоподатковуваних грошей можна вивільнити як в HSA, так і в FSA. Для FSA вам було дозволено внести до 2700 доларів США у 2019 році та до 2750 доларів США у 2020 році. Однак ваш роботодавець може встановити більш жорсткі обмеження щодо ваших внесків FSA, якщо він вирішить.
Скільки ви можете внести до HSA, встановлює IRS - ваш роботодавець не може встановлювати на нього додаткові обмеження. Максимальний ліміт внесків змінюється щороку і залежить від того, чи є у вас сімейне покриття HDHP або лише одне покриття HDHP.
Хто відповідає за зняття коштів із HSA проти FSA
Оскільки ваш роботодавець технічно володіє вашим рахунком FSA, адміністративні тягарі для цього типу рахунків лягають на вашого роботодавця. Наприклад, ваш роботодавець несе відповідальність за те, щоб кошти, вилучені з вашого FSA, витрачались лише на прийнятні медичні витрати.
З HSA долар зупиняється з вами. Ви несете відповідальність за облік депозитів HSA та зняття коштів. Ви повинні вести достатню кількість записів, щоб повідомити Податкову службу про те, що ви витратили кошти на оплату медичних витрат, інакше вам доведеться сплатити податки на прибуток плюс 20% штрафу за вилучені кошти. Щороку, коли ви робите депозит або знімаєте кошти з HSA, вам потрібно буде подати форму 8889 із федеральними податками на прибуток (податкове програмне забезпечення робить це досить простим процесом).
Тільки один може бути використаний як надзвичайний фонд
Оскільки ви є власником HSA, саме ви вирішуєте, коли брати гроші і для чого їх використовувати. Якщо ви вирішите взяти його за щось, що не є прийнятним медичним витратою, ви заплатите жорсткий штраф у розмірі 20% (за винятком випадків, коли ви інваліди або віком від 65 років). Окрім цього, до вашого доходу цього року додадуть виплати немедичних препаратів, тож ви також сплатите вищі податки на прибуток.
Незважаючи на те, що це може не рекомендуватися, і це не може бути розумним використанням коштів у вашому HSA, може бути втішним знати, що у вас є купа грошей, до якої ви можете отримати доступ в екстрених випадках, якщо вам потрібно. Однак ви також повинні бути готові сплатити штрафи.
Також можна поводитися зі своїм HSA як з фондом надзвичайних ситуацій, не сплачуючи податків та штрафних санкцій. Ось як це працює. Ви вносите свій внесок у свій HSA, але потім використовуєте кошти, що не належать HSA (тобто, гроші з вашого звичайного банківського рахунку, а не вашого HSA), щоб оплачувати медичні рахунки. Ви ведете свої квитанції та відстежуєте, скільки ви сплатили медичних витрат - і жодної з цих виплат ви не відраховуєте у своїй податковій декларації. Увесь час гроші у вашому HSA продовжують зростати.
Потім одного дня, кілька років по дорозі, можливо, ваш підвал затоплює, і вам потрібно поспішати з готівкою. Ви можете відшкодувати собі в цей момент всі медичні витрати, які ви сплатили з моменту відкриття HSA, оскільки немає обмежень за часом на відшкодування. У цьому випадку податку та штрафу немає, оскільки ви просто компенсуєте собі медичні витрати. Але ви можете обернутися і використати гроші, щоб полагодити свій підвал, оскільки ви використовували власні кошти, не пов'язані з HSA, за попередні роки для оплати медичних рахунків.
З FSA вам не дозволять знімати гроші за будь-що інше, ніж заструмдопустимі медичні витрати. Ви не можете використовувати свої гроші FSA на житло, яким би ви не були відчайдухом.
Тільки один може бути використаний для планування виходу на пенсію
Хоча FSA не можуть функціонувати як пенсійні рахунки, HSA все частіше використовуються як додатковий спосіб заощадження для виходу на пенсію. Після того, як вам виповниться 65 років, ви можете зняти гроші у своєму HSA на немедичні витрати, і ви не будете платити штраф - хоча ви будете платити податок на прибуток, як і з традиційною ІРА. Крім того, ви можете просто залишити гроші у своєму HSA і нехай вони продовжуватимуть зростати протягом усієї вашої пенсії, доки і коли у вас виникнуть значні медичні витрати або потрібна дорога тривала допомога. Тоді ви можете використати кошти HSA, які все ще не оподатковуються, для оплати цих витрат.
Оскільки FSA може бути використаний або для покриття допустимих витрат на лікування, або позбавлений права на кінець року, це не може допомогти вам спланувати пенсію.
Лише один дозволяє вам зняти гроші, які ви ще не внесли
За допомогою HSA ви можете знімати лише ті гроші, які насправді є на рахунку. Однак із FSA ви можете розпочати користуватися своїм обліковим записом ще до того, як внесли свій перший внесок у році.
Наприклад, скажімо, ви зобов’язалися мати 1200 доларів на рік (100 доларів на місяць), відрахування заробітної плати та депозит у ваш FSA. Якщо ви захворієте і вам доведеться виплатити повну суму у розмірі 1500 доларів США, що підлягає франшизі, у лютому, у вас буде лише 100–200 доларів у вашому FSA. Немає проблем, ви можете зняти весь свій річний внесок у розмірі 1200 доларів США, хоча фактично ви ще не внесли його.
У вас буде від’ємне сальдо FSA, але ваші внески будуть продовжуватися з кожною зарплатою. В кінці року ваш баланс FSA буде нульовим. Що робити, якщо ви залишите роботу до кінця року? Вам не потрібно повертати різницю назад!
Це суттєва перевага ФСА, але майте на увазі, що застереження полягає в тому, що якщо Ви залишите роботу в середині року і все ще матимете гроші у ФСА, Ви втратите все це своєму роботодавцю.
HSA проти FSA на різних етапах життя
Незважаючи на те, що між HSA та FSA існує багато відмінностей у типах бухгалтерського обліку, вибір плану може також зводитися до очікуваних медичних витрат. Якщо у вас є маленькі діти і ви відносно здорові, FSA може бути хорошим варіантом для виду оплати та інших витрат, з якими ви зіткнетеся. Однак якщо у вас розвивається серйозне захворювання, HSA, що зростає протягом декількох років, може бути більш корисним для покриття цих великих власних витрат.
Висновок про різницю між HSA та FSA
Хоча як HSA, так і FSA рекламуються як способи зменшити суму податків, які ви сплачуєте, є багато відмінностей. Як короткий підсумок, ці плани відрізняються:
- Хто володіє рахунком
- Право на участь
- Що станеться, якщо ви втратите роботу
- Хто може внести свій внесок
- Скільки ви можете внести
- Хто відповідає за зняття коштів, а хто відповідає за підтвердження документації, що вона використовується для прийнятних медичних витрат
- Якщо це може бути використано для надзвичайних ситуацій
- Якщо це може бути використано для планування виходу на пенсію
- Якщо ви можете зняти гроші, ви ще не внесли депозит
- Витрати проти економії
- Незалежно від того, чи перевертаються кошти, чи закінчується термін їх дії наприкінці року
Наявність HSA або FSA - це один із способів зменшити оподатковуваний дохід, який ви витрачаєте на медичні витрати. Хоча це корисно, сума, яку ви можете внести, може бути нижчою за ваші власні витрати, якщо у вас є серйозне захворювання. Ви все ще можете використовувати неоподатковувані долари для цих витрат, якщо сума, не покрита вашим FSA або HSA, перевищує 7,5% від вашого скоригованого валового доходу (це зросте до 10% у 2020 році).
