Люди старше 65 років та люди з певними вадами покладаються на Medicare у своїх медичних потребах. Більшість із них платили за привілей за допомогою податків. Читайте далі, щоб зрозуміти, які податки використовуються для фінансування Medicare, хто їх платить та як вони працюють. Що ще важливіше, як би Американський закон про охорону здоров’я змінив, скільки ви сплачуєте з кишені податків на Medicare?
istockphotoЯк працює фінансування Medicare
Medicare розбитий на чотири частини: частина лікарняного страхування, частина B - медичне страхування, частина C - покриття Medicare Advantage та частина D - покриття лікарських засобів, що відпускаються за рецептом.
Податки, сплачені федеральному уряду, надходять до Цільового фонду Medicare, який використовується лише для фінансування частини А. Сюди входить не тільки ваша лікарня у стаціонарі, але й інші послуги, такі як хоспіс, кваліфікований догляд за медсестрами та медичне обслуговування вдома.
Щомісячні премії можуть також використовуватися для фінансування Medicare Part A, але загалом кажучи, мало хто їх платить. Це пов’язано з тим, що премії є безкоштовними для кожного, хто пропрацював 40 або більше кварталів на роботі, що відповідає вимогам Medicare, тобто, вони вже сплатили належну частку податків. Люди, які працювали менше 40 кварталів, сплачуватимуть щомісячні внески, які додаються до Цільового фонду Medicare.
У 2017 році люди, які працювали від 30 до 39 кварталів у системі оподаткування за програмою Medicare, платитимуть 227 доларів на місяць у вигляді премій за частиною А, тоді як ті, хто працює менше 30 кварталів, платитимуть 413 доларів.
Частини B-D Medicare фінансуються переважно за рахунок щомісячних премій. На відміну від частини А, кожен платить щомісячну премію за ці послуги.Однак деякі з вас заплатять трохи більше залежно від рівня вашого доходу.
Щомісячна сума коригування, пов’язана з доходом (IRMAA)
Сума щомісячного коригування, пов’язаного з доходом (IRMAA), не є податком як такою, але це додаткова плата, яку ви заплатите за частини B та / або D, якщо ваш дохід перевищує певний рівень. Кошти надходять безпосередньо до Medicare, а не до приватної страхової компанії, яка спонсорує ваш план Medicare, і базуватимуться на Вашому модифікованому скоригованому валовому доході або MAGI.
Ваш валовий дохід базується на вашій заробітній платі (включаючи поради), доходах від бізнесу / інвестицій, зароблених відсотків, допомозі по безробіттю та аліментах. Він "коригується" на основі будь-яких відрахувань, затверджених IRS, які ви можете потім зробити, наприклад, витрати, що варіюються від внесків IRA до відсотків за позику студента. Вартість "модифікується" шляхом додавання будь-якого звільненого від оподаткування доходу від відсотків. Потім федеральний уряд використовує MAGI, щоб визначити, скільки ви будете платити за податки, і якщо ви маєте право на Medicaid, податкові пільги чи інші субсидії, спонсоровані федеральною владою.
Для цілей Medicare за допомогою MAGI визначається, чи будете ви платити IRMAA. Люди, які подають 85 000 доларів США або менше у своїх податкових деклараціях, або сімейні пари, які подають заявку спільно на 170 000 доларів США або менше, не будуть платити IRMAA. Якщо ви заробляєте вище зазначених рівнів, з вас стягуватиметься додаткова плата.
У 2017 році Medicare Part B IRMAA складає $ 53,30, $ 133,90, $ 214,30 і $ 294,60 на місяць, якщо переходити до більш високих доходів. Для Medicare Part D IRMAA становить 13,30 доларів США, 34,20 доларів США, 55,20 доларів США та 76,20 доларів на місяць.
Нормативи доходу, що відповідають вимогам IRMAA, починаються від 85 001–107 000 доларів США для окремих файлів та від 170 001 до 214 000 доларів США для спільних файлів. Вони досягають $ 214 000 і $ 428 000 для одинарного та спільного файлів відповідно.
Для відомих відомостей, Частина B IRMAA була ініційована законодавством Конгресу в 2007 році, а Частина D IRMAA в 2011 році як частина Закону про доступну медичну допомогу, він же Obamacare.
Податок на медичну допомогу
Податок на медичну допомогу виник у 1966 році і застосовується до вашого заробленого доходу за вирахуванням будь-яких відрахувань на премію, яку фінансує роботодавець, або на інші відрахування до оподаткування. Це не поширюється на приріст капіталу та інші інвестиційні доходи. Доходи від цього податку надходять безпосередньо до Цільового фонду Medicare.
Скільки ви сплачуєте податків, залежить від вашого статусу зайнятості. Люди, які працевлаштовані, заплатять половину необхідного податку на Medicare, і ця сума буде вирахувана безпосередньо з вашої зарплати. Це тому, що ваш роботодавець сплачує різницю.
Ті, хто є самозайнятим, зобов'язані сплатити повну суму податку на Medicare, як внески працівників, так і роботодавців. Очікується, що самозайняті платять податки щокварталу уряду або іншим чином стикаються із запізненням.
У 1966 р. Податок на медичну допомогу розпочався зі скромною ставкою 0,7 відсотка. Сьогодні податок із заробітної плати збільшено до 2,9 відсотка.
Якщо ви працевлаштовані, ви заплатите лише 1,45 відсотка, а ваш роботодавець сплачує 1,45 відсотка відповідного внеску. Якщо ви самостійно працюєте, ви несете повну ставку 2,9 відсотка.
Додатковий податок на медичну допомогу
Якщо ви заробляєте більше, ви збираєтеся платити більше.
Закон про доступну медичну допомогу додав додатковий податок на медичну допомогу, який вперше було застосовано у січні 2013 року. Він торкнувся тих, хто заробляв вище зазначених рівнів MAGI.
- Одинокий або глава домогосподарства - 200 000 доларів
- Подали заявку спільно - 250 000 доларів
- Одружена подача окремо - 125 000 доларів
- Кваліфікуюча вдова з утримуваною дитиною - 200 000 доларів
Будь-який дохід, який перевищує ці суми, буде нарахований на додаткові 0,9 відсотка податку на Medicare. На відміну від традиційного податку на медичну допомогу, цей податок повністю сплачує працівник. Роботодавець не робить внесків.
Наприклад, одинока зайнята особа, яка заробляє 250 000 доларів на рік, заплатить 1,45 відсотка податків на Medicare за перші 200 000 доларів, але податок у розмірі 2,35 відсотка (1,45 відсотка + 0,9 відсотка) з решти 50 000 доларів. Роботодавець продовжуватиме платити 1,45 відсотка за весь спектр доходу.
Якщо ви самостійно працюєте, ви сплачуватимете стандартну 2,9 відсоткову ставку податку на Medicare за будь-який дохід нижче порогової суми та додатковий податок на Medicare у розмірі 3,8 відсотка (2,9 відсотка + 0,9 відсотка) за будь-який дохід, що перевищує пороговий рівень.
Податок на чистий інвестиційний прибуток
Ще одним податком, який додає Закон про доступну медичну допомогу, є податок на чистий інвестиційний прибуток (NIIT), також відомий як прибуток від внеску доходу від медичної допомоги. Це стосується людей, які заробляють вище вказаного рівня MAGI та мають інвестиційний дохід:
- Одинокий або глава домогосподарства - 200 000 доларів
- Подали заявку спільно - 250 000 доларів
- Одружена подача окремо - 125 000 доларів
- Кваліфікуюча вдова з утримуваною дитиною - 250 000 доларів
По суті, це 3,8 відсотка податку на Medicare, який застосовується до вашого чистого інвестиційного доходу. Це може включати певні ануїтети, приріст капіталу, дивіденди, дохід від оренди та роялті. NIIT конкретно не застосовується до заробітної плати, доходів від самозайнятості, аліментів, пенсій, розподілу пенсійного рахунку, виплат по соціальному страхуванню, звільнених від оподаткування відсотків або допомоги по безробіттю.
Додатковий податок на медичну допомогу відрізняється від НІІТ, оскільки він не застосовується до чистого інвестиційного доходу. Однак IRS стверджує, що цілком можливо, що ви можете зіткнутися з обома податками.
Ви будете оподатковуватися за NIIT на основі меншої суми вашого чистого інвестиційного доходу або суми, на яку ви перевищите поріг MAGI.
Як американський закон про охорону здоров’я змінив би оподаткування Medicare
Ранні версії Американського закону про охорону здоров’я (AHCA), який пізніше називали Законом про кращу примиренність (BCRA), мали на меті зменшити податки Medicare шляхом усунення Додаткового податку на Medicare та податку на чисті інвестиції. Це викликало значні суперечки щодо податкових пільг для багатих.
Спільний комітет з питань оподаткування стверджує, що скасування Додаткового податку на Medicare призведе до зменшення федеральних доходів до 117 мільйонів доларів до 2026 року. Із зменшенням кількості доларів, що надходять у Цільовий фонд Medicare, Medicare вичерпає своє фінансування до 2025 року, на три роки раніше, ніж очікувалося. Це прямо контрастує із Законом про доступну медичну допомогу, який фактично продовжив платоспроможність Medicare на 11 років.
Фінансові звіти також показують, що більшість американців навряд чи виграють від цього податкового ремонту. Фактично мільйонери отримали б 79 відсотків усіх знижень податків. До 2025 року мільйонери отримають вигоду із середньою економією 50 000 доларів на рік, мультимільйонери до 250 000 доларів на рік, а 400 найкращих людей, які заробляють, до 7 мільйонів доларів на рік.
Люди, які заробляють менше 200 000 доларів США, або сімейні пари менше 250 000 доларів не побачать змін у оподаткуванні.
Насправді не лише громадяни з низьким та середнім рівнем доходів продовжували обкладатися податком за однаковою ставкою, але багато мільйонерів насправді платили б нижчу ставку податку, ніж американці, які заробляли менше, ніж вони. Це тому, що заможні заробляють значну частину своїх доларів за рахунок неоподатковуваного доходу. Оскільки ця частина доходу більше не оподатковуватиметься НІІТ, вони можуть отримати великі вигоди.
Як спочатку було представлено, Американський закон про охорону здоров’я / Закон про примирення кращої медичної допомоги несправедливо оподатковуватиме американців, зменшуючи фінансування Medicare - програми охорони здоров’я, необхідної для наших найстаріших та найхворіших громадян. 13 липня 2017 року, у відповідь на протести громадськості, Республіканська партія випустила нову редакцію Закону про кращу примиренність, яка відклала скасування цих податків. Зрештою, закон не був прийнятий.
Слово з дуже добре
Фінансування федеральної програми охорони здоров’я має свою ціну - в ідеалі справедливу для всіх її учасників. Податки на медичну допомогу діяли з 1966 року, а додаткові податки додавались протягом багатьох років. Метою було збільшити фінансування Medicare та дозволити американцям робити внески відповідно до своїх можливостей.
