skynesher / Getty Images
Якщо ваше медичне страхування підлягає оподаткуванню, списання податку на внески за медичне страхування може мати великий вплив на те, скільки ви заборгували дядьку Сему. Однак правила щодо того, коли медичне страхування підлягає оподаткуванню та скільки можна відрахувати, є складними. Ось посібник із податкової знижки на медичне страхування.
skynesher / Getty ImagesНіяких відрахувань за премії Хтось інший заплатив за ваше ім’я
Ви не можете отримати податкову знижку на медичне страхування, якщо не заплатили за це. Якщо хтось, як роботодавець або уряд, виплачує ваші премії за медичне страхування, ці премії не підлягають вирахуванню. Якщо ваш роботодавець сплачує частину ваших внесків за медичне страхування, а ви платите іншу частину, ви не можете вимагати відрахування за ту частину, яку заплатив ваш роботодавець (і майже у всіх випадках частина, яку ви сплачуєте, вилучається з вашого попереднього чека). податку, що означає, що ви не зможете вирахувати його з податкової декларації, оскільки це буде подвійне зменшення).
Ви купували індивідуальне або сімейне медичне страхування на біржі медичного страхування згідно із Законом про доступну допомогу? Будь-які гроші на субсидію авансових платежів, які зменшили вартість ваших страхових внесків, не можуть вимагатися як відрахування, оскільки це вже податковий кредит. Хоча на частину ваших премій, що сплачується за рахунок податкового кредиту, не можна вимагати відрахування, преміальні гроші, які ви сплатили з вашоговласна кишеняможе бути франшизою. Ви дізнаєтесь більше про це пізніше.
Відрахування премій, сплачених за гроші до оподаткування, відсутнє.
Премії, які ви сплачуєте за медичне страхування на основі роботи, зазвичай надходять із вашої зарплатиранішеобчислюються ваші податки на прибуток. Це робить ваш дохід меншим, подібно до того, як гроші, які ви вносите на свої пенсійні заощадження 401 (K), роблять ваш дохід меншим. Оскільки ці премії сплачувались грошима до оподаткування, вони вже не оподатковуються доходом; ви не можете вимагати їх як франшизу.
Не впевнені, чи виплачуються ваші страхові внески із зарплати до оподаткування чи після сплати податків? Спонсоровані роботодавцями премії за медичне страхування майже завжди виплачуються за гроші до оподаткування, але для перевірки ви можете або звернутися до свого відділу з оплати праці, або трохи по математиці. Якщо ваші премії сплачуються грошима до оподаткування, ці грошіне будебути включеним як дохід на вашому W-2. Якщо ваші премії виплачуються грошима після оподаткування, ці грошібудебути включеним як дохід на вашому W-2. Якщо ваші премії не були включені як дохід на вашому W-2, ви не можете сприймати їх як відрахування, оскільки вони вже оподатковуються (навіть якщо вони були сплачені грошима після сплати податків, що досить рідко, ваш можливість їх вирахування буде обмежена, як описано нижче).
Коли медичне страхування оподатковується
Є кілька випадків, коли медичне страхування підлягає оподаткуванню.
Ви самозайняті
Якщо ви самостійно працюєте, ваші страхові внески можуть бути вирахувані.
Якщо ви самостійно працюєте і не маєте права на медичний план, який фінансується роботодавцем через роботу вашого чоловіка (або іншу роботу, яку ви виконуєте), ви можете списати свої страхові внески. Сюди входять премії для вашого чоловіка / дружини та осіб, які їх утримують, а також можуть включати премії за Medicare Part A, Part B, Part C (Medicare Advantage) і Part D. Але ви не можете списати більше на премії за медичне страхування ніж ви заробили за рахунок вашої самозайнятості.
Відрахування на медичне страхування для самозайнятих людей береться за Додатком 1 Форми 1040 (рядок 16 Додатку 1 до Форми 1040 до 2020 року). Це робить його відрахуванням "над лінією", що означає, що воно зменшує Ваш скоригований валовий дохід. Існує кілька переваг у тому, як працює самозайнята відрахування на медичне страхування:
- Якщо ви не визначите свої відрахування, ви все одно скористаєтесь коригуванням доходу для страхових внесків за медичне страхування (і дуже мало людей підкреслюють зараз, коли Закон про податкові скорочення та робочі місця значно збільшив стандартний відрахунок).
- Багато відрахувань поступово відміняються при вищому рівні доходу. Зменшення доходу на суму щорічних страхових внесків за медичне страхування може допомогти вам залишатися нижче рівня поступового припинення інших відрахувань. Це може включати право на отримання податкових пільг, що може допомогти компенсувати вартість вашого медичного страхування. Але це також може бути круговим процесом, оскільки сума, яка виплачується за допомогою податкових пільг із премією, також не може бути вирахувана шляхом відрахування на самостійне медичне страхування. Податкова служба має процедуру визначення, наскільки вашим вирахуванням та премією є субсидія за таких обставин.
- Деякі відрахування можуть бути здійснені, лише якщо вони перевищують певний відсоток вашого доходу. Чим менший ваш дохід, тим легше перевищити цей поріг і вимагати цих відрахувань.
Ви сплачуєте власні премії та детально визначаєте свої відрахування
Якщо ви сплатили страхові внески за власні гроші після сплати податків, вони можуть бути вирахувані залежно від того, скільки ви витратите, і чи будете ви сплачувати свої відрахування (це передбачає, що ви не є самозайнятими; якщо так, ви не Вам не доведеться детально розраховувати свої страхові внески, як описано вище).
Наприклад, якщо ви придбали індивідуальний або сімейний поліс медичного страхування на біржі медичного страхування у вашій державі або безпосередньо у страхової компанії, можливо, ви зможете включити гроші, які ви заплатили (з власної кишені, не враховуючи жодної субсидії, яка була (що сплачується від вашого імені) на ваші щомісячні премії за медичне страхування у вигляді детальної податкової знижки. Однак відрахування на загальні медичні витрати (включаючи премії) обмежене, і сума, яку ви можете відрахувати, буде залежати від вашого доходу. Детальніше про це обмеження ви дізнаєтесь нижче.
Деякі премії Medicare можна зарахувати до загальних медичних витрат. Можливо, вам вдасться вирахувати частину ваших загальних медичних витрат, якщо ви визначите свої відрахування, як описано нижче. Частина B Medicare, Частина C (Medicare Advantage), Покриття рецептів Частини D та додаткові премії Medigap враховуються до Ваших загальних медичних витрат. (Зверніть увагу, що премії Medigap не можуть бути вирахувані за відрахуванням на самостійне працевлаштування, як описано вище. Але вони можуть бути включені як загальні медичні витрати для людей, які збираються деталізувати свої відрахування).
Більшість людей не платять премію за Medicare Part A. Але якщо ви це зробите, ви можете врахувати їх у своїх загальних медичних витратах. Якщо на вас поширюється соціальне страхування (навіть якщо ви ще не почали збирати свої пенсійні виплати), ви отримуєте Medicare Part A автоматично, коли вам виповнюється 65 років, без будь-яких премій, оскільки ви або ваш чоловік / дружина платили за це податки з зарплати ви працювали. Це стосується більшості людей, і в цьому випадку за Medicare Part A ви нічого не можете вирахувати.
Однак ви можете відрахувати свої премії за частину Medicare, якщо ви та ваш чоловік:
- не платили податки на Medicare принаймні десять років, поки ви працювали, і
- ви добровільно зареєструвались у Medicare Part A, та
- ви платите щомісячно премію за частиною А.
Сума відрахувань на ваше медичне страхування обмежена
Якщо ви можете отримати детальну відрахування на медичне страхування, обмеження в розмірі ваших премій можна списати.
Якщо ви визначаєте свої відрахування та включаєте страхові внески як відрахування на медичні витрати, ви можете вирахувати лише медичні витрати, які перевищують 7,5% від вашого скоригованого валового доходу (цей поріг зросте до 10% після кінця 2020 року ).
Складіть ваші кваліфіковані премії за медичне страхування та всі ваші праване відшкодовуєтьсямедичні витрати, такі як ваша франшиза, доплата та співстрахування. Якщо всі вони разом перевищують 7,5% вашого скоригованого валового доходу, ви можете вирахувати ту частину, яка перевищує 7,5% вашого доходу. Ця сума буде включена разом з іншими детальними відрахуваннями, які у вас є. Але майте на увазі, що дуже мало людей вважають за доцільне деталізувати відрахування зараз, коли стандартний відрахунок набагато більший, ніж був раніше.
Якщо ви самостійно працюєте і вимагаєте відрахування на медичне страхування, яке самостійно працевлаштовано, згідно з Додатком 1 форми 1040, вам не доведеться турбуватися про 7,5% порогу доходу, оскільки ви списуєте премії як коригування до вашого доходу, а не як відрахування. У вашому випадку сума, на яку ви можете вимагати, обмежена вашою прибутковістю. Ви не можете вимагати коригування свого доходу для страхових внесків, які перевищують дохід, який ви отримуєте від самостійної роботи. Але поки у вас є дохід на його підтримку, вам дозволяється включити повну суму, яку ви сплатили за своє медичне страхування, і вона буде відніматися з вашого доходу до того, як ваші податки будуть розраховані. (Зверніть увагу, що якщо ви є акціонером S-Corp понад 2%, і ви купуєте медичне страхування від свого імені, ви можете скористатися відрахуванням на медичне страхування, яке здійснює самозайнята компанія, лише якщо S-Corp відшкодує вам премії і включає відшкодовану суму на вашому W-2. У такому випадку ваш відрахування обмежується не більше, ніж S-Corp відшкодувала вам і повідомила про ваш W-2.)
